2026 해외주식 세금 양도소득세 22% 아끼는 법? 국내시장 복귀계좌(RIA) 혜택 총정리

2025년 한 해, 테슬라와 엔비디아, 팔란티어 같은 해외 빅테크 기업들의 주가 상승으로 행복한 비명을 지른 투자자분들 많으시죠? 수익이 난 것은 정말 축하드릴 일이지만, 우리에게는 피할 수 없는 현실이 하나 남아있습니다. 바로 '해외주식 양도소득세' 신고입니다.
"수익 난 것도 아까운데 세금까지?"라고 생각하실 수 있지만, 미리 알고 대비하면 합법적으로 세금을 줄일 수 있는 방법이 있습니다. 특히 정부가 최근 발표한 국내시장 복귀계좌(RIA) 제도를 활용하면 파격적인 세제 혜택까지 받을 수 있다는 사실, 알고 계셨나요?
오늘은 기본적인 해외주식 세금 계산법부터 신고 방법, 그리고 2026년부터 새롭게 적용될 국내주식 복귀 세제지원(RIA) 내용까지 알기 쉽게 정리해 드릴게요. 이 글 하나면 5월 세금 신고 걱정은 끝입니다!

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1. 국내주식 vs 해외주식, 세금은 어떻게 다를까?

주식을 처음 접하시는 분들이 가장 헷갈려 하시는 부분이 바로 과세 체계의 차이입니다. 국내주식과 해외주식은 세금을 매기는 기준이 완전히 다릅니다.

국내주식: 대주주가 아니라면 '비과세'

일반적인 개인 투자자가 국내 상장 주식을 거래할 때는 양도소득세를 내지 않습니다. 증권거래세만 거래 시 자동으로 빠져나가죠. (단, 대주주 요건에 해당하거나 비상장 주식 거래 등은 제외)

해외주식: 수익 250만 원 넘으면 무조건 '과세'

반면, 해외주식은 대주주 여부와 상관없이 1년 동안 번 돈(수익)이 250만 원을 넘으면 세금을 내야 합니다.

• 과세 대상: 해외기업 주식, 국내 기업의 외국 상장 주식, 해외 ETF 등
• 특징: 원천징수(자동 납부)가 되지 않으므로, 직접 신고해야 합니다.

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2. 해외주식 양도소득세, 얼마나 내야 할까? (계산법)

"그래서 내가 내야 할 돈이 얼마인데?" 가장 궁금한 부분이실 텐데요. 계산식은 생각보다 간단합니다.

기본 공제와 세율

• 기본 공제: 연간 수익금 중 250만 원은 세금에서 빼줍니다.
• 세율: 지방소득세를 포함하여 22% (양도세 20% + 지방세 2%)가 적용됩니다.

실전 계산 예시

만약 작년에 테슬라로 1,000만 원의 수익을 냈고, 거래 수수료 등 경비가 25만 원 들었다면?

(양도차익 1,000만 원 - 경비 25만 원 - 기본공제 250만 원) X 22% = 159만 5천 원

⚠️ 주의할 점: 환차익도 세금입니다! 주가 상승분뿐만 아니라, **환율 변동에 따른 이익(환차익)**도 양도소득에 포함됩니다. 주식을 살 때 환율이 1,000원이었는데 팔 때 1,300원이 되었다면, 그 차액만큼도 세금 계산에 들어갑니다.

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3. [핵심] 2025년 신설! 국내시장 복귀계좌(RIA) 세제지원

이 부분이 오늘 포스팅의 핵심입니다. 정부가 국내 자본시장 활성화를 위해 해외주식을 팔고 국내주식으로 갈아타는 투자자에게 파격적인 세금 감면 혜택을 주기로 했습니다.

국내시장 복귀계좌(RIA)란?

해외주식을 매도한 자금을 원화로 환전하여 국내 주식에 장기 투자할 경우, 해외주식 양도소득세를 깎아주는 제도입니다.

시기별 세제 혜택 (감면율)

해외주식을 언제 팔아서 국내로 들어오느냐에 따라 혜택이 다릅니다. 빨리 들어올수록 혜택이 큽니다.

1. 2025년 1분기 (1~3월): 양도소득세 100% 감면 (비과세)
2. 2025년 2분기 (4~6월): 양도소득세 80% 감면
3. 2025년 하반기 (7~12월): 양도소득세 50% 감면

추가적인 혜택들

• 개인투자자용 환헤지 지원: 보유한 해외주식을 팔지 않고도 환위험을 관리할 수 있도록 '개인용 선물환' 매도 상품이 도입되며, 이에 대한 양도소득세 공제도 신설됩니다.
• 기업 혜택: 국내 모회사가 해외 자회사로부터 받는 배당금에 대한 비과세 범위를 95%에서 100%로 확대합니다.

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4. 신고 기간과 방법 (안 하면 가산세 폭탄!)

언제 신고하나요?

해외주식 양도소득세는 1년에 딱 한 번, 확정신고 기간에 해야 합니다.

• 대상 기간: 전년도 1월 1일 ~ 12월 31일 매도분
• 신고 기간: 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일

어떻게 신고하나요? (3가지 방법)

1. 국세청 홈택스 직접 신고: 수수료 0원. 홈택스 이용이 익숙한 분들께 추천합니다. (신고/납부 > 양도소득세 메뉴)
2. 증권사 대행 서비스: 대부분의 증권사에서 무료 또는 소정의 수수료로 대행해 줍니다. 가장 편리하고 많이 쓰는 방법입니다. (보통 4월쯤 신청을 받으니 증권사 공지를 확인하세요!)
3. 세무사 의뢰: 거래 내역이 너무 복잡하거나, 해외 여러 증권사를 이용해 합산이 어려운 경우 전문가에게 맡기는 것이 안전합니다.

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4. 결론 및 요약 (Conclusion)

해외주식 투자는 수익만큼이나 세금 관리도 투자의 일부입니다. 특히 이번에 신설되는 RIA 제도를 잘 활용한다면, 세금은 아끼면서 국내 유망 기업에 투자할 수 있는 좋은 기회가 될 수 있습니다.
📌 오늘의 핵심 3줄 요약

1. 해외주식은 연간 수익 250만 원 초과 시 22%의 양도소득세를 5월에 직접 신고해야 해요.
2. 환율 변동에 따른 환차익도 과세 대상이며, 손실이 났다면 이익과 합산(손익통산)하여 세금을 줄일 수 있어요.
3. 2025년 1분기에 해외주식을 팔고 국내주식에 투자(RIA)하면 양도세를 최대 100% 감면받을 수 있어요!

혹시 아직 증권사 대행 신청을 안 하셨나요? 5월이 되기 전에 이용 중인 증권사 어플 공지사항을 꼭 확인해 보세요. 세금 관련 궁금한 점이 있다면 언제든 댓글로 남겨주세요